强化重点领域审计监督，助推集团高质量发展

近年来，集团审计风控部紧盯集团中心工作，坚持以“五大领域”为重点，以内部审计全覆盖为抓手，聚焦子公司经营管理关键环节，持续强化内部审计监督，扎实推进内部审计三年全覆盖工作，切实发挥审计“治已病、防未病”作用，有效助推国有企业高质量发展。

紧盯重大政策落实，夯实执行基础。围绕国家重大政策、行业监管要求以及集团决策部署在子公司层面的贯彻落实情况，审计部将政策执行情况作为对子公司内部审计的重要内容，重点关注政策传导是否顺畅、执行是否到位、落实是否走样，推动各项决策部署在基层单位落地见效，防止出现责任悬空和执行偏差。

严审重大经济事项，规范决策行为。以子公司重大经济事项为审计切入点，重点关注决策权限设置、决策程序履行以及集体决策制度执行情况，着力发现决策流程不规范、权责边界不清晰等问题，促进子公司依法合规决策，推动经营管理更加科学稳健。

严把会计信息质量，夯实财务基础。聚焦子公司财务核算和会计信息质量，重点关注收入确认、成本费用列支、资产负债真实性等关键环节，通过财务数据与业务资料相互印证，推动子公司规范会计核算行为，提升财务信息的真实性、准确性和完整性。

强化内部管理控制，防范经营风险。围绕子公司内部控制和管理运行情况，重点审查制度建设是否健全、关键环节控制是否有效、监督机制是否落实到位，深入排查采购、销售、投融资等重点领域风险隐患，促进子公司完善内控体系，持续提升规范化管理水平。

关注资产管理绩效，促进保值增值。紧盯国有资产管理使用情况，重点关注资产配置、使用和处置是否规范，推动子公司加强资产全生命周期管理，防止资产闲置、流失和低效使用，切实保障国有资产安全完整，提升资产运营质效。

下一步，集团审计风控部将持续强化内部审计全覆盖工作，坚持问题导向和风险防范，进一步加大对子公司重点领域和关键环节的审计监督力度，强化审计整改落实，推动审计成果深化运用，有效内部审计监督服务保障集团高质量发展。